委員会の構成

開示委員会の構成

• 委員長: 最高経営責任者（CEO）、最高財務責任者（CFO）、最高法務責任者（CLO）および主任会計責任者
• メンバー: 最高収益責任者（CRO）、最高人事責任者（CPO）、最高技術責任者（CTO）、最高マーケティング責任者（CMO）、副社長・法人コントローラー、内部監査副社長、財務副社長、法務担当シニアディレクター・コーポレート、R2Rディレクター、最高製品責任者（CPO）、最高情報セキュリティ責任者（CISO）
• 管理DRI: 最高財務責任者（CFO）

開示委員会の定款

GitLabは、有価証券取引法（Exchange Act）に基づく有効な開示規制・手続きを維持する義務を履行するために、開示委員会（「委員会」）を設置しています。 GitLabのCEOおよびCFOは、会社の委員会のガバナンスおよび開示手続きを概説するために委員会定款を採択しました。開示委員会定款を読むにはこちらをクリックしてください。

開示事項の特定と検討

委員会メンバーは、連邦証券法が要求する定期報告書の作成および四半期ごとの収益リリースの作成に関連して、会社が文書化した開示管理・手続きに定める内部プロセスに引き続き従います。

機能

その目的を達成するために、委員会は2つの機能を実行します。

1. 開示事項の特定と検討 委員会メンバーは、連邦証券法が要求する定期報告書の作成および四半期ごとの収益リリースの作成に関連して、会社が文書化した開示管理・手続きに定める内部プロセスに引き続き従います。このプロセスの一環として、委員会は次を行います。
   • 「財務状況および経営成績に関する経営者の議論と分析」および「財務諸表および財務諸表の注記」に特に焦点を当てて、会社の定期報告書をレビューします。
   • 会社の定期報告書および収益リリースが会社の財務状況、経営成績およびキャッシュフローの公正な表示を提供しているかどうかについて、コントローラーグループと検討・議論します。
   • 会社にとっての特定のイベント、動向またはリスクの重要性を評価します。
   • 会社にとって重要な財務報告上の問題と、主な担当者が重要な判断を行ったその他の重要な報告事項をレビューします（単独または他者との協議により）。
2. 開示管理・手続きの評価 四半期ごとに、委員会はExchange Actの提出書類で開示が求められる情報の記録、処理、要約、報告に関する会社の手続きの有効性をレビューおよび評価します。このレビューおよび評価の一環として、会社の年次報告書の作成に関連して、委員会は会社の財務報告に関する内部統制構造と手続きの有効性を評価します。

内部監査は、開示管理・手続きの有効性に関する四半期ごとの結論と、財務報告に関する内部統制構造と手続きの年次評価を文書化した書面報告書を会社のCEOおよびCFOに提出します。かかる報告書は、各報告期間後できるだけ速やかに提出されます。

会議

委員会関連事項は、すべての委員会メンバーが情報、議論、結論、行動計画にアクセスできる機密GitLab IssuesまたはGitLabのプライベートSlackチャンネル#disclosure-commを通じて管理されます。

委員会は委員長の裁量で開催されますが、少なくとも四半期に1回は開催されます。これはGitLab Inc.の公開申告と同時期になります。議長のいずれかが、委員会メンバー全員に会議の時間の最低24時間前に通知することで会議を招集できます。

開示委員会会議カレンダー

収益リリースおよび10-Q/10-Kの会計・報告

開示委員会会議準備ガイドライン

責任者: 副社長・法人コントローラー（主要草案担当者）

• すべての委員会関連ファイルは開示委員会フォルダーに保存されます。
• 委員会は監査委員会の前に開催されます。取締役会カレンダーを参照して、監査委員会の会議日を特定してください。
• 副社長・法人コントローラーは、四半期中に発生した異常かつ重要な項目をレビューし、SEC開示の完全性を確保するためにアジェンダに重要な取引を文書化するために、すべてのDRI（部門長：法務、人事、エンジニアリングなど）との会議を設定します。
• 上記のアジェンダが確定したら、副社長・法人コントローラーは各アジェンダ項目について非日常取引ファイルを作成し、最終承認の期限を設けて各内部DRIに割り当てます。最終承認は開示委員会会議の少なくとも10日前に取得する必要があります。
• 副社長・法人コントローラーは、#non-routine-quarterly-checkまたは#disclosure-commのSlackチャンネルですべてのDRIにタグ付けし、取引をリンクして非日常取引項目の完了期限を伝えます。
• 副社長・法人コントローラーは、承認の期限の少なくとも1週間前にすべてのDRIをフォローアップします。 SECチームは、最終承認の期限日に副社長・法人コントローラーとの電話を設定し、最終的な非日常取引ファイルについて議論します。SECチームはレビューに基づいて提案された提出書類に必要な変更を行います。
• 開示委員会会議当日:
  • 委員会メンバーは、販売認証と財務認証の結果と、議論・解決が必要な開示事項について議論します。
  • 委員会メンバーは、四半期中に発生した重要な取引と、財務諸表および10Q/10Kの開示に対する各取引の影響について議論します。
  • 副社長・法人コントローラーはフォローアップ項目を記録し、委員会からの要求として期限とともにアジェンダに追加します。
  • 副社長・法人コントローラーは監査委員会会議の翌日に主任会計責任者とCFOとの電話を設定し、次の会議のアジェンダをレビューします。

年次・四半期報告書作成スケジュール

附属書Aには、会社による年次・四半期報告書作成の推奨スケジュールが記載されています。

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